Банковская гарантия используется в предпринимательской деятельности давно. В большинстве случаев она необходима во внешнеэкономической деятельности, правда, в последнее время, такой вид обеспечения оценили организации и при внутренних расчётах.

Что собой представляет банковская гарантия

Согласно статье 329 ГК РФ, банковская гарантия - это "способ обеспечения исполнения обязательств". Другими словами - это «страховка» от недобросовестности партнёра, от наступления непредвиденной неблагоприятной ситуации и прочего.

Банковскую гарантию можно назвать своего рода поручительством за ту организацию, которой она даёт гарантию. По закону, такая гарантия выдаётся кредитной организацией или банком (реже страховой компанией) (гарантом), и является письменным обязательством гаранта по просьбе принципала (организации, нуждающейся в таком поручительстве) уплатить бенефициару (кредитору принципала) сумму долга по его письменному требованию (ст. 368 ГК РФ).

Проще говоря, если по каким-либо причинам одна организация не сможет исполнить свои обязательства перед другой организацией (в полной мере или части), банк (или иная организация) должен будет рассчитаться с этой организацией в сумме, указанной в гарантии. Также банковская гарантия является банковским продуктом, услугой, за предоставление которой кредитная организация получает вознаграждение.

Детали

Банковская гарантия выгодна, как для организации – кредитора, так и для организации – должника: в первом случае кредитору не придётся беспокоиться, что его услуги или продукция (товар) не будут оплачены, а во втором случае организация – потенциальный должник может рассчитывать на получение, например, товара без предоплаты или заключение более крупной сделки.

Так каким же образом можно воспользоваться этим банковским продуктом? Прежде всего, организации, которой необходима банковская гарантия, нужно предоставить какое-либо обеспечение банку: денежные средства на счетах, ценные бумаги, другое имущество, поручительства третьих лиц или других банков. Банк оценивает представленное с учётом рисков его будущей реализации или взыскания убытков с поручителей. Часто сумма обеспечения по гарантии снижается.

После того, как договоренности по залоговому имуществу достигнуты, банк заключает с организацией, желающей получить банковскую гарантию договор, в котором указываются наименования принципала и бенефициаре; оговариваются срок действия договора, размер гарантии, банковское вознаграждение, вид обеспечения, иные условия (например, отказ банка в удовлетворении требования бенефициара, в случае неуплаты принципалом комиссии банку). Следом банк оформляет собственно гарантию, передаёт её организации, которая в свою очередь отдаёт её организации-партнёру.

В случаи неисполнения обязательств контрагент обратиться с такой гарантией в банк и получит возмещение. А банк в свою очередь выставит требование о возмещении организации, с которой заключал договор о предоставлении банковской гарантии. Если же все обязательства будут исполнены в полном объёме, то банк просто освободит от залога представленное в обеспечение гарантии имущество организации.

Виды гарантий

Банковские гарантии подразделяются на несколько видов:

1) платёжная гарантия – самая распространённая; выдаётся покупателю в пользу продавца;

2) гарантия исполнения обязательств – выдаётся продавцу в пользу покупателю;

3) банковская гарантия выполнения – используется при договорах – поставках и подрядах, и призвана обезопасить контрагента от срыва сроков выполнения работ или передачи товара;

4) гарантия возврата платежа, а также гарантия возврата кредита. В первом случае выдаётся для того, чтобы подтвердить возможность контрагента вернуть ранее перечисленные суммы в качестве аванса, в случаи неисполнения или просрочки исполнения обязательств. Второй вариант используется при кредитных обязательствах;

5) тендерные гарантии: призваны обезопасить устроителя тендера (конкурса) от возможного отказа от заключения договора организацией - победителем конкурса;

6) таможенная банковская гарантия: выдаётся в пользу таможенных органов и обеспечивает уплату сборов и штрафов.

Организации, выдающие гарантии

Как уже упоминалось выше, подобную услугу оказывают не только банки, но и страховые компании. Выбор велик, но при принятии решения об обращение за таким обеспечением в ту или иную организацию необходимо учитывать надёжность банка или «страховой». Однако для определённых видов гарантий список организаций их выдающих может быть ограничен.

Так таможенная банковская гарантия выдаётся только теми организациями, которые указаны в Реестре банков и иных организаций, имеющих право выдачи таможенных банковских гарантий (название дано неточно), утверждённым Приказом ФТС от 4.12 2012 № 2444.

Реестр насчитывает 196 банков, среди которых, конечно, крупнейшие Российские банки: ОАО «Сбербанк России», ОАО «Газпромбанк», ЗАО «Банк ВТБ 24»; а также есть и не столь крупные: ОАО АКБ «Балтика», АКБ «Держава» ОАО и другие. Также в Реестр входит 11 страховых компаний: ОАО "СОГАЗ", ООО «Росгосстрах», ОСАО «РЕСО-Гарантия», ЗАО «Макс» и прочие.